Возврат процентов по ипотеке — налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту в 2019 году.

Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

Возврат процентов по ипотеке - налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту в 2019 году.

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

По основному кредиту заемщику тоже полагается отдельный вычет в размере 13% от 2 млн. руб.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен.

Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут.

Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

Кто имеет право на компенсацию

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

Возврат процентов по ипотеке - налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту в 2019 году.Налоговый вычет по ипотеке

Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.

На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

  1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
  2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Возврат процентов по ипотеке - налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту в 2019 году.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

  1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
  2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Если покупается квартира дорогая, на выплату процентов, естественно, уходят большие суммы. Когда она больше 3 млн. руб., вычет все равно не превысит 390 тыс. руб.

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

  • срока, за который вычет оформляется;
  • суммы, внесенной по ипотечным процентам;
  • величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

  • заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
  • срок кредита составил 12 лет;
  • кредит был оформлен под 13% годовых;
  • первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

Процесс оформления

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:

  1. Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
  2. Подать заявку на возврат своему работодателю.

Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:

  1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
  2. Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
  3. Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.

Через налоговую

Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.

Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
  • по месту временного пребывания;
  • по месту расположения приобретенной недвижимости.

На выбор претендент может подать заявку следующими способами:

  1. Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
  2. Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
  3. Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.

Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам.

Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года.

Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.

Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.

С обращением в ФНС за вычетом лучше не затягивать хотя бы потому, что пенсионерам возвращают налог с большими ограничениями.

Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:

  1. Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
  2. Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
  3. Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
  4. Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.
Читайте также:  Вступление в наследство после смерти отца без завещания: документы

Список документов

Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Кредитный договор.
  3. Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
  4. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
  5. Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
  6. Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.

Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности.

Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик.

Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Сделать это нужно посредством личного заявления, которое подписывают оба супруга.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Можно получить вычет по рефинансированию

Ипотечные кредиты часто рефинансируют на более выгодных условиях, чем предполагались по первоначальному договору. При рефинансировании право на получение вычета сохраняется, если:

  • первичный кредитный договор оформлен на покупку или строительство собственного жилья;
  • кредит был рефинансирован в качестве взятого на покупку или строительство собственного жилья.

Порядок оформления вычета для рефинансированного кредита обычный. Только представлять потребуется договор и график выплат от банка, который ипотеку рефинансировал.

Ипотечные кредиты предполагают, что заемщик платит не только за приобретаемое жилье, но и покрывает банковские проценты. Это – приличные траты. Для их компенсации государство предоставляет два вычета: по основному договору и за ипотечные проценты.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования — Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании — более 20.

Как получить вычет с процентов по ипотеке | Ваши налоги

23.02.2021

Проценты, которые вы заплатили по ипотеке, можно учесть в составе имущественного налогового вычета. Его предоставляют при покупке жилой недвижимости: комнаты, квартиры дома.

Напомним, что вычет — это определенная сумма ваших расходов, которая уменьшает доход при расчете налога на доходы (НДФЛ).

В результате доход становится меньше и, соответственно, уменьшается сумма налога, которую вы должны заплатить.

Если с вас брали налог без учета этой льготы — появляется переплата. Ее можно вернуть из бюджета «живыми» деньгами. Есть и другой вариант. Вы можете получить вычет непосредственно по месту работы. Тогда с вас не будут удерживать НДФЛ на работе. Сумма зарплаты, выдаваемая вам на руки, увеличится. Подробнее о налоговых вычетах смотрите по ссылке.

Внимание!
Максимальная сумма налогового вычета по процентам по ипотеке — 3 000 000 руб. Это общая сумма расходов на выплату процентов за все время пользования ипотечным кредитом.

Максимальная сумма НДФЛ, которую вам могут вернуть, составляет 390 000 руб. максимум (13 процентов от расходов на ипотеку). Этот вычет можно получить только по одному объекту недвижимости.

Срок, в течение которого вы вправе им воспользоваться, законом не ограничен.

Общие правила вычета с процентов

Многие покупают квартиру в ипотеку. Ипотека – это банковский кредит, предоставленный под залог купленной квартиры или другой недвижимости.

После покупки недвижимость поступает в вашу собственность. Но распоряжаться ей (продать, подарить, обменять и т. д.) без согласия банка вы не можете. Она находится в залоге банка.

Залог снимают лишь после возврата кредита и уплаты процентов по нему.

Сумма ипотечных процентов может быть учтена при получении имущественного налогового вычета. Это установлено статьей 220 (пункт 1 подпункт 4) Налогового кодекса. Цитата:

1. При определении размера налоговой базы … налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов …:

4) … в сумме … расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков …

При покупке жилой недвижимости в кредит вы получаете право сразу на 2 налоговых вычета одновременно:

  • по расходам на покупку самой недвижимости (квартиры, комнаты, жилого дома или долей в них);
  • по расходам на оплату процентов по ипотечному кредиту, если недвижимость куплена в ипотеку.

Порядок покупки квартиры («вторичка» по договору купли-продажи или «первичка» по ДДУ) значения не имеет. Но вычет в отношении процентов вам могут предоставить не раньше появления права на эту же льготу, но по купленной недвижимости.

Пример
По договору купли-продажи приобретена и оформлена в собственность квартира. Ее стоимость 4 500 000 руб. Квартира оплачивалась так:

    • 950 000 руб. – собственные средства покупателя;
    • 3 550 000 руб. – ипотечный кредит банка.

После покупки квартира осталась в собственности покупателя, но был оформлен ее залог в пользу банка. За год банку были выплачены проценты по кредиту в сумме 240 000 руб. Покупатель квартиры вычетом никогда не пользовался. По окончании того года, когда была оформлена покупка квартиры, он вправе получить:·

    • вычет по самой квартире в сумме 2 000 000 руб. (это максимальный размер вычета по недвижимости);
    • вычет по уплаченным процентам в размере 240 000 руб.

Общая сумма всех вычетов, на которые имеет право покупатель, равна:
2 000 000 + 240 000 = 2 240 000 руб.

Он уменьшит доходы покупателя, облагаемые налогом. Например, заработную плату. В результате у вас появится переплата НДФЛ, которую налоговая инспекция обязана вернуть.

Возврат налога от процентов по ипотеке проходит в течение 4 месяцев максимум с момента подачи в инспекцию нужных документов. Перечень нужных бумаг смотрите ниже. Если сумма вычетов будет использована не полностью (доходы окажутся меньше вычета) она будет перенесена на следующий и все последующие годы до полного использования.

Льготу предоставляют только по одному объекту недвижимости. Это прямо предусмотрено статьей 220 (пункт 8) Налогового кодекса. Цитата:

8. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому если вы купили в ипотеку 2 квартиры или квартиру и жилой дом, то следует выбрать лишь один кредитный договор по которому будет заявлен вычет.

Пример
Куплено 2 объекта недвижимости:·

    • квартира за 3 400 000 руб.;
    • жилой дом на 5 780 000 руб.

Для покупки объектов было получено 2 ипотечных кредита. В состав вычета вы вправе включить проценты только по одному из-них. Выгодней выбрать тот кредит, по которому вы платите проценты в наибольшей сумме.

Когда есть право на вычет с процентов по ипотеке

Право на вычет появляется при выполнении нескольких условий. Первое. Вы купили квартиру, другую жилую недвижимость (комнату, жилой дом) или долю в них.

Причем продавец недвижимости не был взаимозависимым лицом по отношению к вам (например, близким родственником). О том, каких лиц считают взаимозависимыми смотрите по ссылке. Второе.

Для покупки недвижимости вы получили ипотечный кредит и платите банку проценты по нему. Третье. Ранее вы никогда вычетом по процентам не пользовались.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то права на вычет у вас нет.

Ограничение по сумме ипотечного вычета

Общая сумма вычета по банковским процентам не может превышать 3 000 000 руб. за все время пользования кредитом. Если вы заплатили больше, то сумму превышения учесть в составе вычета будет нельзя.

Это правило действует в отношении кредитов на недвижимость оформленную в собственность в 2014 году и позже. Если недвижимость по которой заявлен «ипотечный вычет» приобретена до этой даты, такого ограничения нет. Вы вправе учесть всю сумму процентов.

Год, когда вы заявите вычет, значения не имеет.

Читайте также:  Дополнительное соглашение к спецификации - образец 2020

Пример
Куплена квартира за 2 300 000 руб. Для ее приобретения получен ипотечный кредит. Проценты по кредиту платились так:

    • первый год – 750 000 руб.;
    • второй год – 680 000 руб.;
    • третий год – 630 000 руб.;
    • четвертый год – 610 000 руб.;
    • пятый год – 580 000 руб. и т. д.

Ситуация 1
Квартира куплена в 2020 году. Расходы на ипотеку составили:

Год Сумма процентов (руб.) Общая сумма процентов за все время пользования кредитом (руб.)
2020 750 000 750 000
2021 680 000 1 430 000
2022 630 000 2 060 000
2023 610 000 2 670 000
2024 580 000 3 250 000

Сумма процентов превысит 3 млн. рублей в 2024 году на 250 000 руб. Поэтому в этом году вы сможете учесть в составе вычета проценты лишь в сумме:
580 000 (общая сумма процентов за 2024 год) − 250 000 (сумма превышения) = 330 000 руб.

Начиная с 2025 года (то есть шестого года пользования кредитом) вычет по процентам предоставляться не будет.

Ситуация 2
Квартира куплена до 2014 года. В этой ситуации вычет предоставляется в полной сумме процентов, уплаченных за все время пользования кредитом. Никаких ограничений по максимальной сумме нет.

Какой вычет первый: по квартире или процентам

Вычет уменьшает доходы, облагаемые налогом. Если доходы меньше имущественного вычета, то его сумма переносится на следующий и все последующие годы до ее полного использования. Как мы сказали выше при покупке недвижимости в ипотеку вычетов будет два:

  • по самой недвижимости;
  • по ипотечным процентам.

Если доходы человека меньше общей суммы вычетов, то какой из них нужно использовать первым? Любой. Закон не устанавливает очередность их получения. То есть вы вправе получить налоговую льготу сначала по недвижимости, а затем по процентам. Или наоборот. Сначала по процентам, а потом по недвижимости. Или оба вычета одновременно: частично по процентам, а частично по недвижимости.

Самый удобный и простой вариант получать льготу сначала по квартире, а затем по процентам. Дело в том, что вычет по квартире не меняется. Он равен расходам на ее покупку (но не более 2 000 000 руб. на человека). А сумма льготы по процентам увеличивается по мере их уплаты банку. Поэтому удобней использовать сперва весь вычет по квартире, а, затем, накопленную сумму вычета по процентам.

Еще раз подчеркнем, что в сумму налоговой льготы включают все проценты, которые вы заплатили с момента выдачи кредита банком. Тот факт, что на этот момент недвижимость не была получена или оформлена в собственность (такая ситуация обычно бывает по ДДУ) значения не имеет. Важно, что по этой квартире у вас возникло право на вычет.

Пример
В 2022 году куплена квартира по ДДУ стоимостью 3 400 000 руб. На ее приобретение получена ипотека. Квартира была сдана застройщиком в 2025 году. По состоянию на 31 декабря 2025 года проценты по кредиту, уплаченные банку, составили 568 000 руб.

В этой ситуации вы вправе заявить вычет в 2025 году в сумме:

    • в отношении самой квартиры — 2 000 000 руб. (максимальный размер);
    • в отношении процентов в уплаченной — 568 000 руб.

Обе этих суммы вписывают в декларацию за 2025 год.

Предположим ваш доход в 2025 году составили 1 780 000 руб. Значит вы сможете использовать льготу по квартире на эту сумму. Остаток вычета, который перейдет на следующий, 2026 год, составит:

    •  отношении самой квартиры — 220 000 руб. (2 000 000 — 1 780 000);
    • в отношении процентов — 568 000 руб. (этот вычет не был использован).

В 2026 году вы заплатили банку еще 134 000 руб. Значит по итогам 2026 года вы вправе получить вычет:

    • в отношении самой квартиры — 220 000 руб.;
    • в отношении процентов — 788 000 руб. (568 000 + 220 000).

Эти суммы указывают в декларации за 2026 год.

Налоговый вычет по “старым” покупкам

Проценты — это самостоятельный и отдельный вид налогового вычета. По сути он увязан с самим объектом недвижимости лишь косвенно. Поэтому, если вы использовали вычет по самой недвижимости в прошлом, а по процентам его никогда не заявляли вы вправе это сделать сейчас. Например, если приобретете новую недвижимость в ипотеку.

Пример
В 2013 году куплена квартира. Вычет по ней был получен в полной сумме. В 2022 году приобретен жилой дом. Оформлена ипотека.

Вычет по дому вы получить не сможете. Свое право на него вы использовали в 2013 году. А вычет в отношении процентов на ипотеку вы вправе заявить в общем порядке. Право на него возникнет после оформления дома в собственность. В его состав будут включены все проценты по ипотечному кредиту уплаченные с момента его получения.

Как мы сказали выше закон не ограничивает право на эту налоговую льготу каким либо периодом времени. Если вы платили проценту банку и не знали о льготе, вы вправе ее использовать сейчас. Есть только одно ограничение. Налоговики обязаны вернуть вам лишь ту сумму налога с момента уплаты которой прошло не более 3-х лет.

Пример
В 2012 году куплена квартира в ипотеку. Вычет был получен так:

    • по квартире — полностью;
    • по процентам — не заявлялся и не получался.

В данной ситуации вы вправе получить льготу в отношении процентов сейчас. Расходы на их уплату могут уменьшить ваши доходы за 3 предыдущих года от текущей даты. Например, вы узнали о льготе в 2023 году. В такой ситуации вы вправе ее применить в 2022, 2021 и 2020 годах. Тот факт, что квартира приобретена очень давно (в 2012 году) никакого значения не имеет.

Вычет и совместная собственность супругов

Квартира может быть куплена в браке. В этой ситуации она поступает в совместную собственность супругов. Не важно кто из супругов ее оплатил и на кого из них она оформлена. Считается, что супруги несли равные расходы на ее приобретение.

Поэтому вычет за проценты по ипотеке могут получить оба супруга. Каждый из них имеет право на вычет в размере 50% от расходов на уплату процентов.

Если квартира оформлена только на одного из супругов или куплена в совместную собственность (то есть без определения долей), то они вправе определить любой порядок распределения расходов по ипотеке между собой.

Например, 90% заявляет муж, а 20% жена. Для такого распределения оформите специальное соглашение (образец смотрите по ссылке).

Выгодно большую часть расходов распределить в пользу того из супругов, который получает наибольшую зарплату и платит НДФЛ по максимуму. Но нужно учитывать, что выбранный порядок придется использовать все время пользования ипотекой. Если ситуация с доходами супругов поменяется перераспределить вычет будет сложно.

Пример
Супруги купили квартиру стоимостью 2 700 000 руб. Недвижимость полностью оформлена на мужа. Для покупки получен ипотечный кредит. Сумма процентов, которые заплатил муж, составила 790 000 руб.

Между супругами оформлено соглашение по которому расходы на квартиру (включая проценты) распределены так:

В этой пропорции вычет и будет распределен между ними. Жена получит право на льготу:

    • по квартире — 1 890 000 руб. (2 700 000 руб. х 70%);
    • по процентам — 553 000 руб. (790 000 руб. х 70%).

Муж получит право на льготу:

    • по квартире — 810 000 руб. (2 700 000 руб. х 30%);
    • по процентам — 237 000 руб. (790 000 руб. х 30%).

Как оформить и какие документы нужны

Чтобы получить льготу в налоговую инспекцию нужно сдать определенные документы. Их перечень зависит от способа получения вычета. Есть два варианта:

  • в налоговой инспекции по месту жительства. Вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию о доходах. К ней прилагаете документы, которые подтверждают право на льготу. В результате налоговики возвращают переплату налога на доходы (НДФЛ) на ваш счет;
  • по месту работы. Вы сдаете в налоговую инспекцию документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Инспекция оформляет специальное уведомление. Вы отдаете уведомление в бухгалтерию вашей компании и с вас перестают удерживать налог на доходы. В результате вы получаете зарплату в большей сумме.

Чтобы получить вычет в инспекции подготовьте следующий пакет документов:

  • копию договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (ДДУ);
  • копию акта приемки-передачи квартиры от продавца или застройщика к вам (при купле-продажи необязательно, при ДДУ обязательно);
  • копию платежных документов, подтверждающие факт оплаты недвижимости (расписка продавца, платежка на перевод денег застройщику и т. п.);
  • копию кредитного договора с банком на предоставление ипотеки;
  • оригинал справки банка о процентах, уплаченных по кредиту за тот период, за который вы заявляете вычет;
  • декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ), где указан вычет по процентам;
  • заявление о возврате переплаченного налога, если по декларации выявилась переплата (нужно по декларациям 2019 года и раньше). С 2020 года такое заявление является частью декларации по налогу. Поэтому составлять его отдельно не нужно.
Читайте также:  Заявление на отпуск за свой счет: образец для предоставления отгулов без сохранения заработной платы

Вы должны документально подтвердить, как факт покупки квартиры, так и факт оплаты процентов по ипотеке. Если по квартире вы уже заявляли вычет и документы по ней сдавали в инспекцию, то повторно предоставлять их не нужно. Вы должны передать инспекции лишь те бумаги, которые раньше не сдавались.

Если вы хотите получить уведомление, то есть получить вычет по месту работы, вам нужно подать налоговикам тот же пакет документов, но без декларации 3-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога к документам следует приложить заявление на выдачу вам уведомления (его составляют в произвольной форме).

Портал «Ваши налоги»
2021

Возврат налога после закрытия ипотеки

Покупка квартиры — серьезный шаг, требующий больших вложений. В настоящее время существует большое количество банков, готовых помочь гражданам с приобретением жилья с использованием заемных средств. Однако немногие знают о существовании налогового вычета, который возможен даже при ипотеке.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

На каких основаниях и условиях можно вернуть налог по основной сумме?

Перед оформлением возврата налогового вычета заемщику следует проверить, подходит ли он под все условия для этой процедуры:

  • Заемщик является резидентом РФ.
  • Официально трудоустроенный налогоплательщик.
  • Жилье приобретено на территории России.
  • Оплата была произведена из собственных или ипотечных средств.
  • Помещение находится в собственности (для новостройки наличие акта приема-передачи).

Главным основанием для проведения операции по возврату налога является покупка недвижимости на собственные или заемные средства, при этом у заявителя на руках должны быть документы, подтверждающие его владение помещением:

  • Если куплено уже готовое жилье — право собственности.
  • При покупке на стадии строительства — акт приема-передачи.
  • При приобретении земельного участка под ИЖС — право собственности на жилой дом.

Особенности его возвращения при досрочном погашении

При досрочном погашении ипотеки владелец также вправе обратиться с заявлением о предоставлении ему налогового вычета. Размер возврата по основной сумме различаться не будет, а по процентам — да. Так как сумма фактически уплаченных процентов меньше, чем в договоре.

Вернуть вычет можно в полном объеме и после погашения ипотеки.

Сколько раз можно сделать возврат процентов?

Получить налоговый вычет по недвижимости можно несколько раз в течение всей жизни на несколько разных объектов недвижимости.

Однако общая сумма выплат по всем объектам не должна превышать максимально допустимого лимита (указан в ст.

220 НК РФ) — 13% от 3000000 рублей, если жилье было куплено с помощью заемных средств, и 13% от 2000000 рублей при покупке недвижимости за счет личных средств.

Когда подавать на возвращение 13 процентов?

Как правило, документы на налоговый вычет подаются за уже завершенный налоговый период. То есть, если жилье было приобретено в 2019 году, возместить НДФЛ можно будет лишь в 2020.

Срок давности получения снижения НДФЛ

Законодательством не установлены сроки давности для получения имущественного налогового вычета. Исходя из этого, покупатель имеет право забрать средства в любой год, следующий за годом покупки недвижимости.

До 2014 года граждане имели право на получение вычета только один раз. Так как закон не имеет обратной силы, если жилье было приобретено до 2014 года получить вычет можно будет только по нему, даже если сумма меньше допустимой.

Порядок действий заемщика

  • Обратиться за налоговыми вычетами в РФ можно несколькими способами.
  • Для подачи декларации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.
  • Для того чтобы дистанционно подать декларацию и получить вычет, необходимо:
  1. Перейти на официальный сайт Госуслуг.

  2. Зайти в раздел «Услуги» и выбрать «Налоги и финансы».
  3. В открывшемся окне выбрать пункт «Прием налоговых деклараций (расчетов)».
  4. Перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).
  5. Нажать на кнопку «Получить услугу».
  6. Выбрать пункт «Заполнить новую декларацию».

  7. В появившемся окне выбрать интересующий год и согласиться с обработкой данных.
  8. На следующей странице необходимо заполнить анкетные данные. При наличии идентифицированной учетной записи они заполнятся автоматически.
  9. Добавить в декларацию все доходы, за которые надо отчитаться перед налоговой (можно перенести из справки 2-НДФЛ).

  10. Добавить информацию о налогах, по которым есть необходимость получения вычета. Для этого нажать кнопку «Далее» и выбрать в новом окне раздел «Имущество». Нажать галочку в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» и добавить объект недвижимости.

  11. Проверить корректность итоговых данных и нажать кнопку «Сформировать файл для отправки» и после чего нажать на «Сформировать и отправить».

При отправке необходимо приложить скан-копии всего пакета документов.

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет по действующему году, налогоплательщик может обратиться к работодателю, для этого нужно:

Через инспекцию

Возврат имущественного вычета через налоговую производится только за уже прошедший период. Для получения вычета необходимо:

  1. Собрать нужный пакет документов и сделать их ксерокопии.
  2. Высчитать сумму, которую должен получить налогоплательщик (налоговая инспекция ее только проверяет).
  3. Подать документы в налоговый орган.
  4. Получить вычет.

В пакет документов должны входить:

  • Выписка из ЕГРН, акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности (в зависимости от приобретаемой недвижимости).
  • Подтверждающие оплату документы (чеки, расписки и т.д.).
  • Справка по форме 2-НДФЛ за тот год, за который требуется вычет.
  • Свидетельство о браке или о рождении ребенка, если была выплачена часть суммы за их долю.
  • Если деньги были внесены третьим лицом, доверенность на оплату.

Процесс получения вычета довольно затянут и может продолжаться до 4 месяцев. Согласно ст. 88 НК РФ камеральная проверка декларации может длиться до 3 месяцев. На перевод денежных средств после подтверждения необходимости выплаты ст. 78 НК РФ отводит еще один месяц. На основании ст. 220 НК РФ на составление уведомления о праве на вычет у налогового органа есть один месяц.

Читайте так же:  Постановление совета министров лнр о перерасчете пенсий

Возврат налога с первоначального взноса

По двум ипотечным кредитам

Если налогоплательщик за один период имеет право на налоговый вычет с нескольких объектов, они все отражаются в одной декларации. Таким образом, если у гражданина одновременно 2 и более ипотечных кредитов, он указывает это в одной декларации и получает вычет, основываясь на общей сумме обоих объектов.

Разрешается ли оформить во второй раз?

Если раньше у гражданина уже был ипотечный кредит, но максимально допустимая сумма еще не набралась, он может претендовать на вычет с последующего объекта недвижимости.

Что делать при получении отказа?

Отказ налогоплательщику на имущественный вычет может быть правомерен только в том случае, если каким-то образом были нарушены условия для его получения либо максимально возможную сумму гражданин уже получил за предыдущие покупки.

В случае несогласия с отказом от принятия заявления на вычет, у налогоплательщика есть несколько вариантов:

  • Составить обычную жалобу на налоговую инспекцию и дождаться ее рассмотрения и принятия решения по ней.
  • Составить апелляционную жалобу на решение инспекции и выразить свое несогласие.
  • Подать в суд.

Есть вероятность, что отказ не был ошибкой и вычет гражданину действительно не положен, поэтому все жалобы и суд так же могут вынести отрицательное решение. Следует внимательно проверять свои возможности на получение средств.

Обращение в суд при отказе в выплате

  • Исковое заявление.
  • Отказ налоговой инспекции в письменной форме.
  • Весь пакет документов, который был предоставлен в налоговую.

При составлении искового заявления истец сам должен высчитать и обосновать сумму вычета, которую он требует выплатить, а также указать, на основании чего выдвигается требование.

Размеры госпошлины установлены в ст. 333.19 НК РФ и варьируются в зависимости от того, какие требования выставлены в заявлении:

  1. При требовании отмены решения — 200 рублей за каждое решение, которое истец хочет отменить.
  2. При требовании взыскания с налоговой суммы переплаченного налога — размер пошлины зависит от суммы иска и рассчитывается следующим образом:
  • при сумме иска до 20000 рублей — 4% от суммы, но не меньше 400 рублей;
  • от 20000 до 100000 — 800 рублей + 3%;
  • от 100000 до 200000 — 3200 рублей + 2%;
  • от 200000 до 1000000 — 5200 рублей + 1%.

Получение имущественного налогового вычета не сложная задача. Все необходимые документы собираются довольно быстро, а также не требуют долгой беготни. Если гражданин уверен в том, что имеет право на получение подобного вычета, вполне разумно его все-таки осуществить и получить.

Ссылка на основную публикацию